Mit dem Inkrafttreten der EU-Verordnung MiCAR und den jüngsten strengeren Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche fragen sich viele, ob der Kauf und Verkauf von Kryptowährungen face-to-face (also ohne den Umweg über eine Börse oder institutionelle Vermittler) heute noch eine legale Praxis ist, insbesondere wenn es einen Transfer von einem cold wallet oder einem unhosted wallet beinhaltet.
Die sogenannte „travel rule“, eingeführt durch die Verordnung (EU) 2023/1113 im „AML-Paket“ (das heißt, die Gesamtheit der jüngsten EU-Verordnungen und -Richtlinien im Bereich der Geldwäschebekämpfung), ist gelinde gesagt strafend in Bezug auf die Nutzung von Wallets, deren Eigentümer nicht im Voraus identifiziert wird.
Trotzdem lautet die Antwort ja: Der Verkauf von Kryptowährungen face-to-face bleibt völlig legitim, sofern bestimmte Bedingungen eingehalten werden und unter Berücksichtigung, dass er einige signifikante Risikofaktoren aufweisen kann.
Versuchen wir, es besser zu verstehen.
Was ist die travel rule und wie funktioniert sie
Zusammenfassend verlangt die Verordnung (EU) 2023/1113, dass Überweisungen von Geldern und Krypto-Assets von einer Reihe von Informationen über die Identität der Person begleitet werden, die sie überträgt, genau wie bei traditionellen Banküberweisungen.
Diese Daten, einmal deklariert, „reisen“ zusammen mit dem Krypto-Asset, ermöglichen es, die Herkunft dieser Mittel nachzuvollziehen und zu überprüfen, dass sie nicht aus Geldwäscheaktivitäten stammen oder zur Finanzierung terroristischer Aktivitäten verwendet werden. Daher der Ausdruck „Travel Rule“.
Nun, sie investiert ausschließlich in Anbieter von Krypto-Asset-Diensten (CASP), denen es untersagt ist, Transaktionen durchzuführen, wenn sie Informationen über die Absender und Empfänger der Transaktionen sammeln, die dann bereit sein müssen, diese mit den Behörden zu teilen.
Dies macht potenziell die Anonymität schwieriger, die historisch einige Operationen in criptovalute charakterisiert hat.
Diese Regel berührt jedoch nicht die rechtliche Gültigkeit einer vertraglichen Vereinbarung zwischen privaten Parteien, die sich entscheiden, Krypto-Aktivitäten gegen die Zahlung einer Gegenleistung zu übertragen.
Zwei Privatpersonen können also legitim und gültig einen Vertrag über die Übertragung von Kryptowährungen abschließen, ohne verpflichtet zu sein, Informationen über die Identität der Gegenpartei zu kennen oder anzufordern. Dies kann auch dann geschehen, wenn eine oder beide Privatparteien eine Geschäftstätigkeit ausüben, solange diese nicht als Erbringung von professionellen Dienstleistungen in Krypto-Aktivitäten qualifiziert ist, gemäß dem MiCAR.
Also, zum Beispiel, wenn Tizio als Privatperson ein bitcoin oder einen Bruchteil eines bitcoin an Caio verkauft, ist er nicht verpflichtet, ihn zu identifizieren und noch weniger, ihn zu kennen. Wenn dann der vereinbarte Gegenwert unter den gesetzlichen Schwellenwerten für die Begrenzung der Verwendung von Bargeld liegt, könnte er seinen Gegenwert in bar erhalten, ohne gegen irgendein Verbot zu verstoßen.
Das Gleiche gilt für ein Geschäft, nehmen wir an eine Bar, die Zahlungen in Kryptowährungen akzeptiert: Es wäre nicht verpflichtet, den Inhaber des Wallets zu identifizieren, der ohne Probleme ein cold wallet oder eine Art von Wallet sein könnte, das dennoch unhosted ist, also nicht custodial, nicht von einer zentralisierten Börse verwaltet.
Offensichtlich können steuerliche Auswirkungen auftreten, wenn steuerpflichtige Materie entsteht (d. h. Gewinne über der gesetzlichen Schwelle), aber dies hat mit dem unterschiedlichen Thema der steuerlichen Pflichten und Erfüllungen zu tun.
Wann tritt die Anti-Geldwäsche-Gesetzgebung bei Transaktionen zwischen Privatpersonen in Kraft
Dies gesagt, gibt es Fälle, in denen, auch wenn es um Transaktionen zwischen Privatpersonen ohne die Zwischenschaltung von als verpflichtete Subjekte qualifizierbaren Vermittlern geht (d.h. solche, die zur Anwendung der Geldwäschevorschriften verpflichtet sind), es Fälle gibt, in denen die Geldwäschevorschriften relevant werden und ins Spiel kommen.
Wenn Kryptowährungen oder Fiat-Währungsfonds aus einer Straftat stammen oder zur Finanzierung terroristischer Aktivitäten verwendet werden und die beteiligten Parteien sich der Natur und des Zwecks der Geldwäsche der Operation bewusst sind, erlangen die Handlungen einer oder beider Parteien und aller Beteiligten strafrechtliche Relevanz in Bezug auf das Verbrechen der Geldwäsche oder Selbstgeldwäsche, je nach Fall.
Auch die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche werden relevant, wenn Berater involviert sind, die, obwohl sie keine Vermittler sind, dennoch in die Kategorie der verpflichteten Subjekte fallen, die aus den Fachleuten besteht. Dies geschieht bei Operationen von erheblicher Bedeutung.
Wir sprechen von Fachleuten wie Anwälten, Wirtschaftsprüfern oder Notaren, die, um die Kundschaft bei solchen Operationen zu unterstützen, zu Maßnahmen zur Geldwäschebekämpfung verpflichtet sind: angemessene Überprüfung (und somit die Identifizierung) des Kunden; Überprüfung der Herkunft der Mittel und, wenn sie Anzeichen von Anomalien feststellen, die Verpflichtung zur Meldung einer verdächtigen Transaktion (SOS).
Der Kampf gegen cold wallet, unhosted wallet und wallet non custodial
Die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche, sowohl auf europäischer als auch auf nationaler Ebene, scheinen den anonymen Wallets (cold wallet, unhosted oder nicht verwahrte) den Krieg erklärt zu haben.
Es ist verständlich, dass die Institutionen versuchen, die Anonymität von Transaktionen in Kryptowährungen zu überwinden, insbesondere bei erheblichen Beträgen, um Steuerhinterziehung, Steuervermeidung und Geldwäsche zu verhindern. Andererseits erscheinen jedoch die konkret in Verordnungen, Richtlinien und nationalen Vorschriften vorgesehenen Mechanismen fragwürdig im Hinblick auf die allgemeinen Prinzipien, die in den europäischen Karten und Verträgen enthalten sind, sowie im Hinblick auf die Grundrechte der Individuen.
Das praktische Ergebnis solcher Maßnahmen ist nämlich, dass die in Wallets enthaltenen Vermögenswerte, die nicht mit zentralisierten Exchange-Konten oder aktivierten CASP verbunden sind (und daher nicht custodial sind), einer Art Vermutung unterliegen, dass sie aus illegaler Herkunft stammen. Dies führt zu einer Einschränkung des Rechts, über das Eigentum der Individuen zu verfügen, was mit keinem der in den Verfassungen der meisten demokratischen Länder festgelegten Prinzipien vereinbar erscheint, und auch nicht mit den grundlegenden Dokumenten und Gründungsverträgen der EU.
Die Gesetzgeber der Union haben sich daher entschieden, diese grundlegenden Rechte im Wesentlichen im Namen des Kampfes gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu opfern und einzuschränken.
Bis eine höhere Instanz (der Gerichtshof der EU oder das Verfassungsgericht eines der Mitgliedstaaten) feststellt, dass ein solches Opfer unrechtmäßig ist, weil es gegen eines der in den Verträgen, den Grundrechten oder den Verfassungen eines der einzelnen Mitgliedstaaten enthaltenen Prinzipien verstößt, muss man sich damit abfinden und unter Berücksichtigung dieser Einschränkungen handeln.
Die Alternative wäre, einen Rechtsstreit zu fördern, indem man sich darauf einlässt, einen langen und komplexen Gerichtsweg zu beschreiten.
Wie funktionieren face-to-face Krypto-Transaktionen?
Die face-to-face-Operationen beginnen typischerweise mit dem Zusammentreffen von Angebot und Nachfrage über inoffizielle Kanäle: spezialisierte Foren, Telegram-Gruppen, lokale Kryptowährungsgemeinschaften oder persönliche Kontakte.
Sobald die Bedingungen eines Deals festgelegt und gegenseitige Referenzen eingeholt wurden, versucht man in der Regel vor dem physischen Treffen, eine On-Chain-Überprüfung der tatsächlichen Kapazität des Wallets durchzuführen, indem man die öffentliche Adresse des Wallets anfordert, um das Guthaben über Block Explorer oder ähnliche Anwendungen zu überprüfen. Dann, um zu verstehen, ob der Verkäufer tatsächlich über das Wallet verfügt, wird in der Regel eine kleine Testüberweisung an das Wallet des Käufers durchgeführt.
Die Parteien ergreifen dann in der Regel einige Vorsichtsmaßnahmen, wenn es darum geht, sich persönlich zu treffen: Man bevorzugt einen öffentlichen Ort, idealerweise mit Videoüberwachung und belebt, oder es werden Zeugen hinzugezogen, oder vertrauenswürdige Dritte, die als Garanten fungieren. Schließlich überprüfen die Parteien normalerweise gegenseitig ihre Identitäten, indem sie die jeweiligen Dokumente austauschen, um eine minimale Rückverfolgbarkeit zu gewährleisten.
Der wirklich kritische Punkt ist, die Kontextualität zwischen dem Transfer von Kryptowährungen und der Zahlung in Fiat-Währung zu gewährleisten.
Die Verwendung eines sicheren Netzwerks (oder eines persönlichen Hotspots) ist bei der Überprüfung der Wallets sehr wichtig.
Sobald die Details überprüft sind, vor der endgültigen Genehmigung und in der Regel nur, wenn das Geld physisch übergeben oder die elektronische Zahlung bestätigt wurde, autorisiert der Verkäufer die Übertragung der Kryptowährung aus seinem Cold Wallet.
Das Closing der Operation erfordert das Warten auf die erste Bestätigung on-chain, insbesondere bei Operationen mit bedeutendem Betrag.
Wenn die Operation durchgeführt wurde, tauschen die Parteien oft Papierquittungen aus: Da sie kein sicheres Datum haben, haben sie keinen steuerlichen Wert (es sei denn, sie sind digital unterzeichnet), aber sie belegen den Austausch zu zivilrechtlichen Zwecken. Schließlich verlassen die Parteien aus Vorsicht in der Regel den Treffpunkt getrennt.
Es wurde gesagt, dass die Gleichzeitigkeit der Krypto/Fiat-Übertragung und deren Überprüfung in Echtzeit bei dieser Art von Operationen entscheidend sind. Blockchain Explorer ist ein grundlegendes Werkzeug zu diesem Zweck. Der Käufer kann separate Geräte verwenden, um den Fortschritt der Transaktion zu überprüfen, sicherzustellen, dass der Transaktions-Hash mit dem übereinstimmt, was der Verkäufer zeigt, und die Anzahl der Bestätigungen zu überwachen, bis ein angemessenes Sicherheitsniveau erreicht ist.
Manchmal greift man auch auf andere zusätzliche Mittel zurück, insbesondere bei komplexeren Transaktionen: eine temporäre Multisig-Wallet, die mehrere Unterschriften erfordert, um die Bewegung der Gelder zu autorisieren; oder es wird ein vertrauenswürdiger Dritter einbezogen, der die Gelder vorübergehend hält; oder man kann auf einfache Smart Contracts zurückgreifen, die die Freigabe der Kryptowährungen an bestimmte überprüfbare Bedingungen knüpfen.
Es gibt dann auch anspruchsvollere Methoden. Zum Beispiel kann man auf eine Art von Tokenisierung der Banknoten zurückgreifen, die die Registrierung der Seriennummern der für die Zahlung verwendeten Banknoten vorsieht, die Erstellung von „repräsentativen“ Token basierend auf diesen Seriennummern mit dem Austausch dieser Token als zusätzliche Garantie der Transaktion.
Dies ermöglicht theoretisch das „Nachverfolgen“ von physischen Banknoten, ohne auf traditionelle Bankkanäle zurückzugreifen.
Achtung vor Betrug
Obwohl diese Operationen dazu verleiten können zu denken, dass eine Transaktion, die von Angesicht zu Angesicht abgewickelt wird, mit der physischen Anwesenheit der Parteien und der Anwendung einiger Vorsichtsmaßnahmen, besonders sicher sein und vor möglichen Betrügereien schützen könnte, ist es in Wirklichkeit nicht ganz so.
Da, wie erklärt, die Gleichzeitigkeit der Übertragung von Kryptowährungen und Fiat-Währung einer der kritischen Punkte dieser Art von Operationen ist, ist ein häufiger Betrug derjenige, der auf der Vorlage von falschen Überweisungsnachweisen basiert.
Diese Technik besteht darin, die Gegenpartei über die erfolgte Überweisung der Gelder zu täuschen, indem gefälschte Screenshots oder Dokumente geteilt werden, die nur scheinbar die Überweisung nachweisen; oder durch die Vorlage gefälschter E-Mails, in denen Verzögerungen bei der Überweisung erklärt werden oder das Opfer aufgefordert wird, zusätzliche Gelder als „Überweisungsgebühr“ oder „Freischaltung der Transaktion“ und andere ähnliche Vorwände zu überweisen.
Eine weitere ziemlich verbreitete Methode besteht in der Manipulation der Zieladressen. In der Praxis wird die Zieladresse der Gegenpartei durch eine vom Betrüger kontrollierte Adresse ersetzt, und durch eine Malware, die die in die Zwischenablage kopierten Adressen ändert, wird dem Opfer vorgegaukelt, dass es die Gelder an die richtige Adresse sendet.
Besonders tückisch sind dann die Betrügereien, die auf der Verwendung gefälschter Wallets basieren: Wenn die Übertragung der Gelder durch die Übergabe physischer cold Wallets erfolgt, könnten diese gefälscht oder vorab kompromittiert sein. Es könnte sich dabei um Hardware-Wallets mit modifizierter Firmware handeln, die es dem Betrüger ermöglicht, auf die privaten Schlüssel zuzugreifen. Oder es könnte sich einfach um Wallets handeln, die auf vorab generierten Seed-Phrasen basieren, die dem Betrüger bekannt sind, sodass er auf die im Wallet enthaltenen Gelder zugreifen kann.
Schließlich besteht die Möglichkeit, dass in diesen Operationen, die die physische Teilnahme der Parteien voraussetzen, eine von ihnen entschlossen ist, sich die Fiat- oder Krypto-Fonds der anderen unter Anwendung von Gewalt oder sogar Waffen anzueignen: Juristisch handelt es sich nicht um einen Betrug (Art. 640 StGB), sondern um einen Raub (Art. 628 StGB), aber es ist eine Möglichkeit, die berücksichtigt werden muss, insbesondere wenn die Beträge, um die es geht, erheblich sind. Es muss auch berücksichtigt werden, dass Fälle registriert wurden, in denen auf der Tauschszene auch speziell organisierte kriminelle Gruppen aufgetreten sind.
Fazit
Die face-to-face-Transaktionen können eine legitime Methode des Kaufs und Verkaufs von Kryptowährungen sein, die den dezentralisierten Aspekt dieser Technologie und die Vertraulichkeit der Parteien schätzt.
Allerdings, wenn sie genutzt werden, um die Anti-Geldwäsche-Verpflichtungen zu umgehen oder Einkommen vor dem Finanzamt zu verbergen, setzen sie die Teilnehmer erheblichen rechtlichen Risiken aus, und es muss berücksichtigt werden, dass
Die Techniken der Blockchain-Analyse werden immer ausgefeilter: Die Behörden erweitern täglich ihre spezifischen Fähigkeiten, um Transaktionen zu verfolgen, selbst wenn sie anonym erscheinen können, und es ist leicht vorherzusagen, dass sich mit der zunehmenden Regulierung des Sektors der Raum für nicht verfolgte Operationen weiter verringern wird.
Schließlich entwickeln die böswilligen Akteure jeden Tag neue Techniken und Tricks, sowohl technologischer als auch sozialer Natur.
Sich auf solche Operationen einzulassen, erfordert daher Bewusstsein, Vorsicht und Kompetenzen, sowohl technischer als auch rechtlicher Art: Es gibt keinen Raum für Improvisation und insbesondere bei Operationen von erheblichem Umfang ist es unerlässlich, sich von einem erfahrenen Anwalt und kompetenten Technikern mit spezifischer Erfahrung begleiten zu lassen.
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